《 保險給付與課稅實務 》
保險是多數人所熟悉的金融商品,它除了分散危險的功能外,還具有資產移轉分配的功能。基於保險的正面功能與意義,為鼓勵人民買保險,以減輕社會、家庭及個人的負擔,各項稅法均給予保險給付免稅的優惠。但近年來,因有心人濫用稅法中的免稅規定,使得稅捐稽徵機關採「實質課稅原則」,對於規避稅法的行為課稅,大幅提高了保險規劃的稅務風險。
本課程是專門給理財顧問,內容包括:人身保險的重要稅務問題,從稅捐稽徵實務的觀點,對爭議問題予以解析,可以加深學員對於保險稅務爭議的意識,並有效減少錯誤的或不當的保險規劃。
保險稅務之實務稽核大解密
課程大綱與重點內容:1. 要保人、被保險與受益人的安排
2. 保險契約實質課稅的風險
3. 人壽與健康混合之保險
4. 保險契約課稅實務
5. 年金保與課稅簡介
6. 變更要保人的爭議問題
7. 課稅的疑義及財政部的說明
8. 投資型保險遺產稅課稅實務
講師介紹
封昌宏 博士現 職
.人壽保險公司 協理
學 歷
.國立成功大學法學博士
.國立成功大學法學碩士
.東吳大學經濟學碩士
.逢甲大學財稅系學士
經 歷
.財政部南區國稅局簡任稽核
.財政部南區國稅局審查一科、法務一科科長
.財政部南區國稅局民雄稽徵所主任
.財政部南區國稅局屏東分局秘書
.財政部南區國稅局稅務員、股長、審核員、課長、稽核
.國立高雄科技大學會計資訊系兼任助理教授
.長榮大學會計資訊系兼任助理教授
著 作
.遺產及贈與稅之理論與實務
.不動產租稅規劃
.人身保險與稅法(與邱家綺合著)
.信託稅法及實例解析(與王志誠教授合著)
.基本人權與納稅義務—納稅者權利保護法逐條釋義(與許育典教授合著)
.租稅救濟法及實務(與蘇麗娥、李文欽合著)
.富人稅了没
.不良債權交易課稅實務
.商業會計法(與王志誠教授合著)
開課日程
第一場 台北
日期:2020/4/25(六)
時間:9:30~12:30 ( 9:00 報到 )地點:台北市大安區金華街199巷5號
第二場 台中
日期:2020/5/9(六)
時間:14:00~17:00 (13:30 報到 )
地點:台中市南屯區公益路二段51號樓A2
第三場 高雄
日期:2020/5/30(六)
時間:14:00~17:00 ( 13:30 報到 )
地點:高雄市前金區中正四路230號3樓
台北場課程花絮(請點這邊)
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